As empresas de leasing financeiro eles são os proprietários de um terreno, casa ou outra posse, que vendem o direito de usar a propriedade por um período de tempo especificado.
O contrato que rege os direitos do locador é o arrendamento, que inclui o direito do locatário de usar o imóvel sob certas condições, sem interferência do locador, pelo período de tempo definido no contrato. Em troca, o inquilino paga um aluguel.
Um arrendamento mercantil financeiro possui características semelhantes a uma compra a prazo. Isso ocorre porque o resultado usual é que o locatário se torna o dono do ativo no final do arrendamento..
Para o locatário, pode haver benefícios fiscais em locar um ativo em vez de comprá-lo. Além disso, os pagamentos recorrentes são mais fáceis de financiar do que o preço total de compra da propriedade. O leasing é comparável a alugar o ativo por um período de tempo especificado.
Para o proprietário, a principal vantagem do arrendamento é que ele retém os direitos sobre a propriedade. Por outro lado, gera retorno sobre o capital investido.
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Uma locação financeira é uma locação em que o locador não é o fabricante ou vendedor do equipamento, apenas adquire o ativo para o locar a um locatário..
O locador financeiro atua da mesma forma que um credor que faz um empréstimo, em que o equipamento é garantia: o locatário seleciona o equipamento e determina que ele é adequado para seu uso e que o vendedor é confiável, o locador apenas fornece o dinheiro.
O locador não assume riscos ou recompensas com base em ativos. Você só aceita riscos e recompensas financeiras, e é por isso que o nome de leasing financeiro.
O proprietário legal do ativo é o locador e dá ao locatário o direito de usar ou ocupar o ativo por um período especificado. O locatário fornece pagamentos ao locador pelo uso do ativo.
O locador financeiro cede ao locatário todos os seus direitos contra o vendedor. O locador não dá qualquer "garantia implícita" e o locatário não pode revogar a sua aceitação, uma vez que tenha aceite o equipamento.
O locador financeiro deve ser indenizado por qualquer perda incorrida durante o contrato devido a danos ou mau uso do ativo em questão. Se o ativo for vendido, o locador deve autorizar tal transação e tem o direito de receber qualquer ganho financeiro resultante da venda..
Embora o locador retenha a propriedade do ativo, ele reduziu os direitos sobre o ativo durante a vigência do contrato. Uma dessas limitações é que o proprietário, dado seu acesso restrito ao ativo, só pode obter acesso com a permissão do locatário..
A locação não é cancelável, o que significa que o locatário não pode devolver o bem sem ter pago a totalidade do investimento do locador. Portanto, é garantido o reembolso total do investimento do locador..
Ao término do prazo contratual, e dependendo da condição do bem, o bem será devolvido ao locador. Também pode ser entregue ao locatário, caso este decida pela compra do bem..
Os arrendamentos financeiros são tecnicamente diferentes, mas substancialmente semelhantes aos empréstimos garantidos.
A taxa de retorno do arrendador financeiro é fixa: não depende do valor ou desempenho do ativo. Os aluguéis de arrendamento resultam em uma taxa verificável de retorno sobre o investimento, chamada de taxa de retorno implícita.
O arrendamento financeiro não é conceitualmente muito diferente de um empréstimo bancário. Tradicionalmente, uma empresa toma emprestado de um banco ou outro credor, assina uma nota e usa o dinheiro para comprar o equipamento, que permanece como garantia para o banco..
Se o equipamento não funcionar, a empresa pode reclamar o fornecedor, mas não pode reter o pagamento da nota. Você também não pode processar o credor.
Alguns proprietários podem conceder um arrendamento “rent-to-own”, pelo qual todos os pagamentos feitos pelo arrendatário serão eventualmente convertidos de pagamentos de arrendamento para um pagamento inicial para a eventual compra do imóvel..
Também conhecido como arrendamento mercantil, é um arrendamento em que o arrendatário adquire o controle total do ativo e é responsável por todos os custos de manutenção e demais custos associados ao ativo..
Este tipo de arrendamento deve ser registrado no balanço do arrendatário como um ativo. Todos os pagamentos de juros e principal são registrados separadamente na demonstração do resultado..
O locatário assume tanto os riscos quanto os benefícios da propriedade do ativo. Um arrendamento mercantil é um arrendamento de longo prazo que cobre a maior parte da vida útil do ativo..
Existe uma opção de quantidade residual para o locatário comprar o imóvel ou equipamento a um preço especificado. Os direitos de propriedade podem ser transferidos para o locatário no final do prazo do arrendamento.
O tipo mais comum de arrendamento financeiro é para casas ou apartamentos, para pessoas físicas ou famílias.
É uma modalidade de arrendamento em que o arrendador fica com todos os benefícios e responsabilidades associadas ao bem. O locador é responsável pela manutenção e demais despesas operacionais. O locatário não registra o ativo no balanço patrimonial, pois é tratado como uma despesa.
O locatário usa o ativo ou equipamento por um período específico de vida do ativo. Não suporta o custo de manutenção. Todos os custos de funcionamento (serviço, registro, seguro, etc.) estão incluídos no aluguel dentro do prazo designado.
O locatário não tem a opção de pagar um valor residual para adquirir o ativo. O proprietário retém os direitos de propriedade durante e no final do prazo do arrendamento.
É um tipo de acordo em que uma das partes adquire um bem ou propriedade de outra parte e imediatamente os aluga à parte vendedora..
O vendedor passa a ser o locatário e a empresa que compra o ativo torna-se a locadora. Este tipo de contrato é implementado com a condição de que o vendedor arrenda imediatamente o bem ao comprador, sujeito a uma taxa de pagamento e prazo de pagamento acordados..
O comprador neste tipo de transação pode ser um locador, uma sociedade financeira, um investidor individual ou institucional..
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