As projeções financeiras são uma previsão de receitas e despesas futuras. Normalmente, as projeções levarão em conta dados históricos internos e também incluirão uma previsão dos fatores envolvidos no mercado externo. Em termos gerais, as projeções financeiras devem ser desenvolvidas tanto no curto quanto no médio prazo..
As projeções financeiras de curto prazo representam o primeiro ano de negócios, que normalmente é descrito mês a mês. As projeções financeiras de médio prazo geralmente representam os próximos três anos de atividade, que se resumem um a um..
Criar projeções financeiras para o início de uma empresa é uma arte e uma ciência. Embora os investidores queiram ver números frios e concretos, pode ser difícil prever o desempenho financeiro nos próximos três anos, especialmente se os fundos ainda estiverem sendo levantados..
Em qualquer caso, as projeções financeiras de curto e médio prazo são uma parte necessária do plano de negócios para que os investidores e credores prestem muita atenção ao negócio..
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Ao preparar projeções financeiras, o mais importante é ser o mais realista possível. A receita que a empresa vai gerar não deve ser superestimada ou subestimada.
Todas as projeções devem ser desmembradas por mês por pelo menos um ano. Se você optar por incluir anos adicionais, eles geralmente não precisam ser mais detalhados do que por trimestres para o outro ano e, em seguida, anualmente. Todas as projeções financeiras devem conter essas demonstrações financeiras.
Ele mostra as receitas, despesas e lucros para um determinado período. Se essas projeções estiverem sendo desenvolvidas antes de iniciar o negócio, é neste estado que você desejará fazer a maior parte da projeção. As seções principais são as seguintes.
Corresponde à quantidade de dinheiro que será obtida com os serviços ou produtos que vão ser fornecidos.
Certifique-se de levar em consideração todas as despesas que a empresa encontrará, incluindo despesas diretas, como aluguel de equipamentos, materiais, salários de funcionários, etc., além de despesas gerais e administrativas, como taxas legais e contábeis., Publicidade, despesas bancárias, seguro, aluguel de escritório, etc..
As despesas podem ser resumidas por departamento ou categoria principal de despesas. Os detalhes do item de linha podem ser mantidos para cotação.
É o valor correspondente ao resultado menos despesas, antes do pagamento do imposto de renda. Subtraindo o imposto de renda do total de ganhos, você terá o lucro líquido.
Serve para demonstrar a uma entidade de crédito ou investidor que tem um bom risco de crédito para poder pagar um empréstimo concedido à empresa. As três seções são as seguintes.
Certifique-se de que apenas as vendas à vista que serão cobradas sejam contadas e não aquelas que serão creditadas.
O livro razão geral deve ser revisado para listar todas as despesas de caixa que se espera pagar no período.
Esta projeção apresenta uma fotografia de quanto vale a empresa em um determinado momento. Todos os dados financeiros da empresa são resumidos em três classes: ativos, passivos e patrimônio líquido.
Certifique-se de que as informações do balanço patrimonial são um resumo das informações anteriormente apresentadas na demonstração do resultado e também na projeção de fluxo de caixa..
Ativos são todos objetos tangíveis que possuem um valor financeiro e que a empresa possui.
Passivos são todas as dívidas, de curto e longo prazo, que a empresa tem com os diferentes credores.
Representa a diferença líquida entre o total de ativos menos o total de passivos da empresa.
Para completar as projeções financeiras, uma análise rápida das informações incluídas deve ser fornecida. Deve ser pensado como um resumo executivo, fornecendo um resumo conciso dos números que foram apresentados.
Planejar e trabalhar nas projeções financeiras de uma empresa a cada ano pode ser uma das coisas mais importantes a se fazer para uma empresa. Os resultados, as projeções formais, muitas vezes são menos importantes do que o próprio processo.
O planejamento estratégico permite que você “ponha para fora” os problemas diários da administração da empresa, faça um balanço de onde a empresa está localizada e também estabeleça um curso claro a seguir.
Uma triagem de rotina também ajuda a empresa a lutar por mudanças, tanto fora quanto dentro da organização..
Ao reavaliar constantemente a concorrência, os mercados e os pontos fortes da empresa, as oportunidades e os problemas podem ser mais bem reconhecidos. Existem três boas razões para projetar finanças, que veremos a seguir.
Defina claramente o que implica um resultado bem-sucedido. A projeção não é apenas uma previsão, mas implica um compromisso de fazer acontecer resultados específicos e definir marcos para medir o progresso..
As variações nas projeções fornecem um aviso prévio de problemas. Quando ocorrem variações, a projeção pode fornecer uma estrutura para determinar o impacto financeiro e os efeitos de várias ações corretivas..
Se o crescimento rápido cria uma escassez de caixa devido ao investimento em contas a receber e estoque, a projeção deve mostrar isso.
Se as projeções do próximo ano dependem de certos marcos durante este ano, as premissas devem explicar isso..
As projeções financeiras da empresa ABC para o período 2018-2020 são apresentadas a seguir.
A taxa de crescimento das vendas para o período projetado é contabilizada para gerar receita, o custo das mercadorias vendidas e a margem bruta para os anos seguintes..
Essa projeção será calculada utilizando as premissas para cada um dos itens de despesa..
Criado ligando os valores na projeção de vendas e a projeção de despesas operacionais.
É construído tomando o saldo do ano corrente e calculando os valores dos anos seguintes usando projeções de dias de contas a receber, dias de estoque, dias de contas a pagar e dispêndios de capital..
É construído com base nos valores calculados tanto na demonstração de resultados, como no balanço e nas tabelas de suporte.
O saldo final de caixa será vinculado ao balanço patrimonial, que é mostrado como caixa no ativo circulante.
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